Guía del Plan de Control para la gestión de los fondos del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia - Versión 1 - febrero de 2023

Aug 30, 2026

Guía para el diseño y la ejecución del Plan de Control destinado a entidades ejecutoras del PRTR de la Generalitat Valenciana. Establece el propósito de asegurar la verificación previa de la información reportada en el Informe de Gestión y define el marco para un sistema homogéneo de control. La guía se fundamenta en la Orden HFP/1030/2021 y articula exigencias sobre cumplimiento de principios, integridad, exactitud y fiabilidad de la información, incluyendo prevención de conflictos de intereses, fraude, corrupción y doble financiación.

IdiomaSpanish

CategoríaGeneral

FormatoDOCX

Páginas62

Tiempo de lectura22 min

AccesoGratis para descargar

Tabla de contenidos

INTRODUCCIÓN

ÁMBITO DE APLICACIÓN

DISEÑO Y APROBACIÓN DEL PLAN DE CONTROL SEMESTRAL

ESQUEMA GENERAL DEL CONTENIDO DEL PLAN DE CONTROL

EJECUCIÓN DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE CONTROL DEFINIDAS

SISTEMA DE GESTIÓN Y CONTROL MRR

PRINCIPIOS TRANSVERSALES DEL PRTR

CHECKLIST POR ACTUACIÓN

Guía del Plan de Control para la gestión de los fondos del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia para entidades ejecutoras del PRTR, de la Generalitat Valenciana Versión 1, febrero de 2023 ÍNDICE TOC \o "1-4" \h \z \u HYPERLINK \l "_Toc126837460" 1. INTRODUCCIÓN PAGEREF _Toc126837460 \h 3 HYPERLINK \l "_Toc126837461" 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN PAGEREF _Toc126837461 \h 4 HYPERLINK \l "_Toc126837462" 3. DISEÑO Y APROBACIÓN DEL PLAN DE CONTROL SEMESTRAL PAGEREF _Toc126837462 \h 5 HYPERLINK \l "_Toc126837463" 3.1 ESQUEMA GENERAL DEL CONTENIDO DEL PLAN DE CONTROL PAGEREF _Toc126837463 \h 5 HYPERLINK \l "_Toc126837464" 4. EJECUCIÓN DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE CONTROL DEFINIDAS PAGEREF _Toc126837464 \h 9 HYPERLINK \l "_Toc126837465" 4.1 SISTEMA DE GESTIÓN Y CONTROL MRR PAGEREF _Toc126837465 \h 10 HYPERLINK \l "_Toc126837466" 4.2 PRINCIPIOS TRANSVERSALES DEL PRTR PAGEREF _Toc126837466 \h 14 HYPERLINK \l "_Toc126837467" 4.3 CHECKLIST POR ACTUACIÓN PAGEREF _Toc126837467 \h 27 HYPERLINK \l "_Toc126837468" 5. EJECUCIÓN DE LA PRUEBAS SUSTANTIVAS EN DETALLE DE LOS GASTOS EJECUTADOS A NIVEL ACTUACIÓN PAGEREF _Toc126837468 \h 41 HYPERLINK \l "_Toc126837469" 5.1 METODOLOGÍA DE SELECCIÓN DE MUESTRAS PAGEREF _Toc126837469 \h 42 HYPERLINK \l "_Toc126837470" 5.1.1 Metodología propuesta por el Tribunal de Cuentas PAGEREF _Toc126837470 \h 42 HYPERLINK \l "_Toc126837471" 5.1.2 Metodología propuesta por la IGAE PAGEREF _Toc126837471 \h 44 HYPERLINK \l "_Toc126837472" 5.2 CUADRO MODELO DE VERIFICACIÓN DE GASTOS Y PAGOS PAGEREF _Toc126837472 \h 47 HYPERLINK \l "_Toc126837473" 6. RESULTADOS OBTENIDOS Y COMUNICACIÓN DEL PLAN DE ACCIÓN PAGEREF _Toc126837473 \h 49 HYPERLINK \l "_Toc126837474" ANEXO I – REFERENCIAS NORMATIVAS Y DOCUMENTOS DE REFERENCIA PAGEREF _Toc126837474 \h 50 HYPERLINK \l "_Toc126837475" REFERENCIAS NORMATIVAS DEL PRTR PAGEREF _Toc126837475 \h 50 HYPERLINK \l "_Toc126837476" MANUALES, GUÍAS Y OTROS DOCUMENTOS DEL PRTR PAGEREF _Toc126837476 \h 53 HYPERLINK \l "_Toc126837477" ANEXO II – MODELO DE INFORME DE RESULTADOS SEMESTRAL PAGEREF _Toc126837477 \h 56 HYPERLINK \l "_Toc126837478" CONTEXTO, OBJETIVO Y ALCANCE DEL PLAN DE CONTROL PAGEREF _Toc126837478 \h 56 HYPERLINK \l "_Toc126837479" CONTEXTO PAGEREF _Toc126837479 \h 56 HYPERLINK \l "_Toc126837480" OBJETIVO PAGEREF _Toc126837480 \h 57 HYPERLINK \l "_Toc126837481" ALCANCE PAGEREF _Toc126837481 \h 58 HYPERLINK \l "_Toc126837482" METODOLOGÍA EMPLEADA EN EL PLAN DE CONTROL PAGEREF _Toc126837482 \h 59 HYPERLINK \l "_Toc126837483" ENFOQUE Y RESULTADOS OBTENIDOS EN LAS PRUEBAS EFECTUADAS PAGEREF _Toc126837483 \h 60 HYPERLINK \l "_Toc126837484" RESULTADOS OBTENIDOS Y PLAN DE ACCIÓN PAGEREF _Toc126837484 \h 62 1. INTRODUCCIÓN Esta Guía para el diseño y ejecución del Plan de Control ha sido elaborada por Dirección General de Coordinación de la Acción de Gobierno de Presidència de la Generalitat Valenciana, en ejercicio de las funciones asignadas a la Oficina Valenciana de Recuperación por el Decreto 161/2021, de 8 de octubre, del Consell, de creación y regulación de los órganos de gobernanza de la Estrategia Valenciana para la Recuperación y de la gestión de los fondos Next Generation EU, con el objetivo de describir un esquema general y una metodología homogénea a seguir por parte de las distintas Entidades Ejecutoras que participan en la ejecución de Actuaciones financiadas por el Mecanismo de Recuperación y Resiliencia (MRR). La necesidad del Plan de Control surge de la Orden HFP/1030/2021, de 29 de septiembre, por la que se configura el sistema de gestión del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia (en adelante, “Orden HFP/1030/2021”), así como del compromiso asumido por parte de la Generalitat Valenciana en la Guía del Manual de Procedimientos d

Preguntas frecuentes

Cuál es el objetivo del Plan de Control descrito en la guía?

Asegura que la información incluida en el Informe de Gestión por las Entidades Ejecutoras esté verificada previamente y que el sistema de control garantice el cumplimiento de principios, exactitud, fiabilidad y uso de fondos para los fines previstos.

Qué norma fundamenta la necesidad del Plan de Control?

La necesidad del Plan de Control surge de la Orden HFP/1030/2021, que configura el sistema de gestión del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia, y del compromiso de la Generalitat Valenciana reflejado en la Guía del Manual de Procedimientos de Control y Gestión.

Qué aspectos deben cubrir las declaraciones de cumplimiento semestrales?

La declaración debe expresar el cumplimiento de principios de aplicación, la garantía del sistema de control y gestión, la utilización de fondos para fines previstos y la completitud, exactitud y fiabilidad de la información del Informe, incluyendo prevención de conflictos de intereses, fraude, corrupción y doble financiación.

Aug 30, 2026

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