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Le document recense des risques inhérents liés à l’exhaustivité, la régularité, l’exactitude, la sincérité et le rattachement/imputation des données, avec cotation brute, dispositifs de maîtrise et cotation nette. Les mesures de contrôle portent notamment sur la cohérence entre référentiels (SIHAM/WINPAIE), la période autorisée de saisie, la présence de pièces justificatives et l’archivage des documents.",{"@graph":58,"@context":114},[59,76,97],{"@type":60,"itemListElement":61},"BreadcrumbList",[62,67,70,73],{"item":63,"name":64,"@type":65,"position":66},"https://docshare.wps.com","Home","ListItem",1,{"item":68,"name":9,"@type":65,"position":69},"https://docshare.wps.com/fr/document/",2,{"item":71,"name":30,"@type":65,"position":72},"https://docshare.wps.com/fr/document/recherche-rapport/",3,{"item":74,"name":54,"@type":65,"position":75},"https://docshare.wps.com/fr/document/synthesis-risk-mapping-of-accounting-and-financial-risks-remuneration-process-payroll-administration-management/265263/",4,{"url":74,"name":54,"@type":77,"image":78,"author":83,"headline":54,"publisher":86,"fileFormat":89,"inLanguage":52,"description":56,"dateModified":90,"datePublished":91,"encodingFormat":89,"isAccessibleForFree":92,"interactionStatistic":93},"DigitalDocument",{"url":79,"@type":80,"width":81,"height":82},"https://docshare.wps.com/thumbnails/synthesis-risk-mapping-of-accounting-and-financial-risks-remuneration-process-payroll-administration-management/265263.png","ImageObject",300,407,{"name":84,"@type":85},"Aldword","Person",{"url":63,"name":87,"@type":88},"DocShare","Organization","application/pdf","2026-10-01","2026-09-14",true,{"@type":94,"interactionType":95,"userInteractionCount":72},"InteractionCounter",{"@type":96},"ViewAction",{"@type":98,"mainEntity":99},"FAQPage",[100,106,110],{"name":101,"@type":102,"acceptedAnswer":103},"Quels types de risques liés à la rémunération sont couverts par la synthèse ?","Question",{"text":104,"@type":105},"La synthèse couvre des risques inhérents portant notamment sur l’exhaustivité, la régularité, l’exactitude, la sincérité, ainsi que le rattachement et l’imputation des données de paye.","Answer",{"name":107,"@type":102,"acceptedAnswer":108},"Quelles incohérences de données entre SIHAM et WINPAIE sont mentionnées ?",{"text":109,"@type":105},"Le document indique des risques lorsque les données des applications ne correspondent pas à la situation réelle de l’agent, notamment en cas de double saisie ou de données pouvant être incorrectes dans SIHAM malgré une correspondance WINPAIE.",{"name":111,"@type":102,"acceptedAnswer":112},"Quels contrôles de maîtrise sont proposés pour limiter les erreurs de paye ?",{"text":113,"@type":105},"Les dispositifs de maîtrise incluent des contrôles sur les bulletins de paye, des revues des droits d’accès, la limitation de saisie hors périodes autorisées, ainsi que l’exigence de pièces justificatives pour éviter toute liquidation sans documents transmis au contrôle interne paye.","https://schema.org",{"og:url":74,"og:type":116,"og:title":54,"og:site_name":87,"og:description":56},"article",{"robots":118,"canonical":74},"index,follow",{"doc_id":120,"site_id":51},265263,1790818022,{"code":4,"msg":5,"data":123},{"doc_id":120,"user_id":124,"nickname":84,"user_avatar":125,"doc_module":4,"category_id":29,"category_name":30,"doc_title":54,"doc_description":56,"doc_content":126,"file_id":127,"file_url":128,"file_type":129,"file_size":130,"view_count":72,"is_deleted":4,"is_public":66,"is_downloadable":66,"audit_status":66,"page_count":131,"language":132,"language_code":52,"site_id":51,"html_lang":52,"table_of_contents":133,"faqs":134,"seo_title":135,"seo_description":56,"update_tm":136,"read_time":41},2336478940917,"https://ap-avatar.wpscdn.com/davatar_6f874abed73319feea01a86fa6f0fab8","SynthèseCartorisquesPA-2CA13-12-2021  \n\n| | Cartographie des risques comptables et financiers |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | |  |  |  |  |\n| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |\n| Processus | Sous-Processus | Référence Risque | Risque inhérent | Typologie |  |  |  |  |  | Cotation Brute |  |  | Dispositif de Maîtrise | Cotation Nette |  |  | Commentaires | Mise à jour |\n|  |  |  |  | Exhaustivité | Régularité | Exactitude | Sincérité | Rattachement | Imputation | Impact | Probabilité | Cr itic ité Brute |  | Criticité | Niveau de maîtrise | Cr itic ité Nette |  |  |\n| Rémunération | Gestion administrative de la paye | REM01 | Discordances entre effectifs réels et heures rémunérés | X | X | X |  |  |  | 2 | 1 | 2 | Risque important sur les vacataires. Livret de sensibilisation en cours deformalisation à l'UFR STAPS ? document inconnu au SPE\u003Cbr>Risque important en cas de départ d'agents (Biatss, contractuels) et continuité depaye. Mais contrôle des fiches de paye non exhaustif.\u003Cbr>Pour les contractuels : obligation de mettre une date de fin pour les contrats. Risque sur les démissions ou fins de contrat : la pièce est transmise dès que possible aux services paye.\u003Cbr>Mutation, obligation de produire un CCP pour les titulaires : si absence CCP, pas depaye > Contrôle Service Contrôle Interne Paye.\u003Cbr>Départ en retraite ou homonyme. Souvent c'est l'agent lui-même qui prévient. Seul contrôle possible : contrôle sur bulletin de paye.\u003Cbr>Aux Services SPE et BIATSS: un tableau de suivi des mouvements de personnels qui permet de contrôler. | Faible | Complète | 1 | Maginal au niveau des titulaires.\u003Cbr>Pour les départs en retraite : ils sont connus en avance. Risques pour les contractuels : délai de préavis de deux mois. Risques pour les vacataires : nouveau logiciel SAGHE. | 15/12/2021 |\n| Rémunération | Gestion administrative de la paye | REM02 | Les bases SIHAM et WINPAIE contiennent des agents et employés fictifs-Etablissement de mouvements frauduleux |  | X |  |  |  |  | 2 | 1 | 2 | Ne peut relever d'une erreur. Impossible. Seulement possible dans un contexte defraude. Mais plusieurs niveaux de contrôle. PJ fournies.\u003Cbr>+ Les composantes peuvent vérifier sur le Livre de Paye au niveau de l'UB77 .+ PV installation (sauf vacataires) .\u003Cbr>+ Contrôle Service Fait (pour vacataires) .\u003Cbr>Mais au niveau central, seules les masses peuvent être vérifiées. | Faible | Complète | 1 | SIHAM va inclure WINPAIE au Printemps 2021. | 15/12/2021 |\n| Rémunération | Gestion administrative de la paye | REM03 | Saisie de données de paye en dehors de la période autorisée (pendant la période de contrôle) |  | X |  |  |  |  | 2 | 1 | 2 | Logiciel fermé .\u003Cbr>Pas fermé au Service Contrôle Interne de Paye afin de passer les corrections. Ouverture contrôlée et restreinte aux seuls contrôleurs de paye.\u003Cbr>Revue des droits d'accès par le Service Contrôle Interne de Paye lors de départ oud'arrivée de gestionnaire.\u003Cbr>Seul risque : saisir des acomptes hors de la période des acomptes. | Faible | Complète | 1 | A surveiller et à évaluer par un indicateur. | 15/12/2021 |\n| Rémunération | Gestion administrative de la paye | REM04 | Les données dans SIHAM et WINPAIE ne correspondent pas à la situation réelle de l’agent / employé |  | X | X |  |  |  | 2 | 3 | 6 | Les données de WINPAIE correspondent à SIHAM. Mais SIHAM peut être faux. De plus il y a une double saisie (SIHAM et WINPAIE) .\u003Cbr>Indépendamment des cas de gestion liés à des mesures rétroactives, possibilité d'une erreur de saisie > Contrôle Service Contrôle Interne de Paye avec les PJ reçues.\u003Cbr>En général, c'est l'agent qui se manifeste.\u003Cbr>Pré-liquidation de la paie dans SIHAM va être mise en place au Printemps 2021. | Elevé | Complète | 1 | Des fiches sont envoyées à l'ensemble des agents pour mise à jour des données dans SIHAM. Tout ce qui déclenche de la rétroactivité entraîne forcément un écart. Cas de gestion rétroactive ","cbCaidXchGXnVBkr","https://ap.wps.com/l/cbCaidXchGXnVBkr","pdf",1119064,41,"French","# Processus de rémunération\n## Gestion administrative de la paye","[{\"question\":\"Quels types de risques liés à la rémunération sont couverts par la synthèse ?\",\"answer\":\"La synthèse couvre des risques inhérents portant notamment sur l’exhaustivité, la régularité, l’exactitude, la sincérité, ainsi que le rattachement et l’imputation des données de paye.\"},{\"question\":\"Quelles incohérences de données entre SIHAM et WINPAIE sont mentionnées ?\",\"answer\":\"Le document indique des risques lorsque les données des applications ne correspondent pas à la situation réelle de l’agent, notamment en cas de double saisie ou de données pouvant être incorrectes dans SIHAM malgré une correspondance WINPAIE.\"},{\"question\":\"Quels contrôles de maîtrise sont proposés pour limiter les erreurs de paye ?\",\"answer\":\"Les dispositifs de maîtrise incluent des contrôles sur les bulletins de paye, des revues des droits d’accès, la limitation de saisie hors périodes autorisées, ainsi que l’exigence de pièces justificatives pour éviter toute liquidation sans documents transmis au contrôle interne paye.\"}]","Synthèse Cartographie des risques comptables et financiers - Processus de rémunération - Gestion administrative de la paye | PDF",1789393743]